Что такое налоговый вычет за обучение
Государство возвращает часть НДФЛ тем, кто обучался на платной основе в тот же год, когда платит налог.
Главное условие – у учебного заведения должна быть лицензия.
Кто может получить вычет
Плательщики НДФЛ, в том числе, – резиденты-иностранцы, которые за последний год находились в России не менее 183 дней.
Вычет получает именно тот, кто оплачивает учебу. За свою – при любой форме обучения, за других людей – только при очной.
За чье обучение положен вычет:
– за своих детей младше 24 лет, в том числе, – приемных и подопечных;
– за братьев или сестер, которым также не исполнилось 24 года;
– за супруга или супругу, проходящих обучение после 1 января 2024 года.

За какое обучение дают вычет
Воспользоваться налоговой льготой можно, если вы оплатили:
– дошкольное образование – например, детский сад;
– обучение в школе или колледже;
– учебу в высшем учебном заведении;
– детское и взрослое дополнительное образование, например, спортивную секцию, курсы, автошколу.
Вы также можете оформить вычет на услуги репетитора со статусом ИП, если в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей указано, что он занимается образовательной деятельностью.
Сколько можно вернуть
Вернут 13% от потраченной на обучение суммы, но в год не более:
– 15600 руб., если потратили не менее 120000 руб. до 2024 года на образование – свое, супруга или супруги, братьев или сестер;
– 19500 руб., если потратили не менее 150000 руб. с 2024 года на образование – свое, супруга или супруги, братьев или сестер;
– 6500 руб. при расходах до 50000 руб.* на учебу детей до 2024 года;
– 14300 руб. при расходах до 110000 руб.* на учебу детей с 2024 года.
*Это максимальная сумма расходов на обоих родителей – мама и папа не смогут одновременно оформить два вычета на сумму сверх лимита на одного ребенка.
Если потратили меньше и использовали не весь вычет, перенести остаток на следующий год нельзя. Кроме того, ограничение по сумме включает и другие социальные вычеты, например, – за лечение.

Кому откажут в вычете
Тем, у кого нет официальной зарплаты либо другого дохода, с которого платится НДФЛ. Например:
– безработным;
– неработающим студентам и пенсионерам;
– женщинам в отпуске по уходу за ребенком.
Также вычет не положен, если образование оплачено маткапиталом.
Какие документы нужны из образовательного учреждения
Чтобы получить вычет за 2024-й и последующие годы, достаточно справки об оплате образовательных услуг. Её выдает учебная организация.
Для более ранних периодов понадобятся:
– копия договора на обучение;
– копия лицензии образовательной организации;
– копии чеков или квитанций, которые подтверждают оплату обучения.
Какие документы нужны при оплате за другого человека
Если вы платили за ребенка, брата или сестру, а также за мужа или жену:
– копии документов, подтверждающих их возраст и родство с вами;
– справка об очной форме обучения.
В случае оплаты за образование подопечных:
– копия документа, подтверждающего опеку или попечительство.
Как получить вычет через сайт налоговой
В Личном кабинете налогоплательщика на сайте nalog.ru подайте заявление о подтверждении права на вычет, приложив необходимые документы. В течение 30 дней придет уведомление, которое нужно передать работодателю.

НДФЛ перестанут удерживать из зарплаты уже в этом году.
Как получить вычет с по­мощью декларации
Декларацию по форме 3-НДФЛ для вычета нужно подавать, если вы получали доход помимо зарплаты – например, дополнительные выплаты, доход от предпринимательства, от продажи имущества.
Оформить документы также можно через Личный кабинет налогоплательщика или на Госуслугах в течение трех лет с момента оплаты учебы.
Чтобы заполнить декларацию, вам нужна справка о доходах 2-НДФЛ. Её дает работодатель. Также можно воспользоваться Личным кабинетом налогоплательщика – там есть справки за последние пять календарных лет.
В течение трех месяцев вашу декларацию проверят. Возврат налога может занять еще до месяца. Деньги перечислят на реквизиты, которые вы указали при подаче декларации.