Работать на себя удобно и выгодно. Сам выбираешь клиентов, ставишь цену на свои услуги или товары и определяешь график. И налоги у самозанятых меньше, чем у наёмных сотрудников, которые платят НДФЛ с зарплаты.
Кто такие самозанятые
Это люди, которые работают на себя. У них нет наемных сотрудников. Платят только налог на профессиональный доход – он ниже, чем НДФЛ. Годовой доход не превышает 2,4 млн рублей. Могут получить льготные кредиты и другие меры господдержки. Любой доход самозанятого является легальным предпринимательством – это защищает от штрафов налоговой и помогает развивать свое дело.
Размер налога
Для самозанятых есть два вида ставок. Какой процент от дохода вы будете платить, зависит от его источника:
– 4 процента – если деньги поступили от физического лица;
– 6 процентов – если от юрлица или индивидуального предпринимателя.
Ставки сохранятся до конца 2028 года.
Плюсы самозанятости
Нет дохода – не надо платить налог.
Работа с физлицами и компаниями – по договорам об оказании услуг, авторского заказа или подряда.
Пенсионные взносы в СФР добровольные через «Мой налог» – так будут начисляться страховой стаж и пенсионные коэффициенты.
Не нужны онлайн-кассы и декларации. Налог рассчитывается автоматически.
Можно одновременно работать по трудовому договору, но работодатель не должен быть вашим клиентом по самозанятости.
Страховые взносы в фонд ОМС автоматические отчисляются с налога.
Меры поддержки самозанятых
10 тыс. рублей – налоговый вычет при регистрации. Пока сумма не израсходована, ставка налога пониженная: 3 процента при расчетах с физлицами, 4 процента – при расчете с юрлицами и ИП.
Льготные займы на развитие бизнеса или погашение расходов. Полные условия – на сайте Минэкономразвития.
Консультации, обучение и продвижение в центрах «Мой бизнес».
Льготная аренда:
– рабочего места в коворкингах:
офиса или производственного помещения в бизнес-инкубаторах;
– государственного или муниципального имущества; земли, транспорта, оборудования.
Кто может оформить самозанятость
Работающие удаленно: копирайтеры. веб-разработчики.
Те, кто продает товары собственного производства.
Без обращения в налоговую – любой россиянин, а также гражданин Казахстана. Киргизии, Армении и Белоруссии. Гражданам других стран сначала нужно получить ИНН в ФНС.
Те, кто хочет легально подрабатывать, в том числе подростки с 14 лет (нужно письменное разрешение от родителей, заверенное у нотариуса).
Представители сферы услуг: парикмахеры, репетиторы, фотографы, ремонтники.
Те, кто получает доход от сдачи жилья в аренду.
Кто не может оформить самозанятость
Госслужащие. Исключение – если они сдают жилье в аренду.
Те, кто продает подакцизные товары и с маркировкой «Честный знак» либо товары, которые производит другой человек или компания.
Арендодатели нежилой недвижимости – например, апартаментов или гаража.
Адвокаты, частные нотариусы, арбитражные управляющие, медиаторы и оценщики, но только по основной специальности. Самозанятый адвокат может заниматься репетиторством.
Посредники – например, турагенты, риелторы.
Те, кто добывает и продает полезные ископаемые.
Как стать самозанятым
Через приложение «Мой налог»: отсканируйте в приложении паспорт и загрузите свое фото.
Через Госуслуги во вкладке «Регистрация в качестве самозанятого» подтвердите данные паспорта и ИНН, заполните анкету и подайте заявление. Ответ придет в Личный кабинет в течение 5 рабочих дней.
Через Личный кабинет самозанятого на сайте ФНС: для регистрации и входа нужны ИНН и пароль от личного кабинета налогоплательщика.
Через приложение банков из списка на сайте ФНС.
Как платить налоги
Налог рассчитывается автоматически по чекам от клиентов в приложении «Мой налог» или банковском приложении и оплачивается там же.
В приложении «Мой налог» формируйте онлайн-чеки после каждой оплаты и отправляйте клиентам.
Налоговая рассчитает платеж с общего дохода за отчетный период.
В приложении банка при поступлении денег нажимайте кнопку «Заявить о доходе» и отправляйте документ в налоговую.
Как ИП стать самозанятым
Оформите самозанятость при регистрации ИП как режим налогообложения.
Если ранее выбрали один из спецрежимов для ИП, зарегистрируйтесь как самозанятый.
Если вы ИП на патентной системе налогообложения, дождитесь, когда закончится срок действия патента, либо сообщите в ФНС, что отказываетесь от патента и переходите на самозанятость.
Сообщите о смене налогового режима в ФНС в течение месяца, если:
– пользуетесь упрощенной системой налогообложения;
– платите единый сельскохозяйственный налог.
При смене налогового режима сниматься с учета как ИП не нужно.